مالیات در گرجستان
مالیات در گرجستان یکی از جذابترین بخشهای محیط اقتصادی این کشور برای کارآفرینان، سرمایهگذاران و مهاجرانی است که به دنبال راهاندازی کسبوکار یا زندگی در گرجستان هستند. در دهه گذشته، دولت گرجستان با اصلاحات گسترده، سیستم مالیاتی را ساده، شفاف و رقابتی کرده است؛ بهطوریکه امروز یکی از بهترین نظامهای مالیاتی در منطقه قفقاز بهشمار میرود. با نرخهای پایین، فرآیندهای شفاف و قوانین دوستانه برای کسبوکارها، پرداخت و مدیریت مالیات در گرجستان آسان، سریع و مقرونبهصرفه است. چه فردی باشید که میخواهد بداند «چقدر مالیات در گرجستان باید پرداخت کند»، و چه صاحب شرکتی که به فکر انتقال فعالیت خود به این کشور است، آشنایی با ساختار مالیاتی گرجستان نخستین گام برای تصمیمگیری هوشمندانه است.
انواع مالیات در گرجستان
سیستم مالیاتی گرجستان با هدف شفافیت و کارایی بیشتر طراحی شده و تحت نظارت «قانون مالیات گرجستان» قرار دارد که با استانداردهای بینالمللی هماهنگ است. این ساختار ساده و منسجم باعث شده گرجستان در فهرست شاخص سهولت انجام کسبوکار بانک جهانی جایگاه بالایی داشته باشد. انواع اصلی مالیات در گرجستان شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر سود شرکتها، مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، مالیات بر املاک و مالیات بر کالاهای خاص (Excise Duty) است. نکته جذاب برای سرمایهگذاران خارجی این است که در گرجستان مالیات بر ثروت، ارث یا سود سرمایه وجود ندارد (بهجز در برخی موارد خاص). این سادگی و شفافیت، نهتنها بار اداری شرکتها و افراد را کاهش میدهد، بلکه محیطی امن و مطلوب برای رشد اقتصادی ایجاد کرده است.
مالیات بر درآمد در گرجستان
مالیات بر درآمد در گرجستان در مقایسه با بسیاری از کشورها بسیار ساده و شفاف است. تمامی افراد، اعم از مقیم و غیرمقیم، با نرخ ثابت ۲۰ درصد بر درآمد خود مالیات میپردازند؛ یعنی میزان مالیات ارتباطی به سطح درآمد ندارد و محاسبه آن برای کارکنان، فریلنسرها و صاحبان مشاغل کوچک بسیار آسان است. علاوه بر این، گرجستان دارای سیستم مالیاتی ویژه کسبوکارهای کوچک است که در آن کارآفرینان میتوانند تنها ۱٪ از گردش مالی سالانه تا سقف ۵۰۰,۰۰۰ لاری مالیات پرداخت کنند. در صورت تجاوز از این سقف، نرخ مالیات به ۳٪ افزایش مییابد. این مدل ساده و منصفانه باعث شده هزاران فریلنسر، متخصص IT و کارآفرین از سراسر دنیا برای راهاندازی فعالیت خود، گرجستان را بهعنوان مقصد کاری و مالیاتی خود انتخاب کنند.
مالیات فروش در گرجستان
در گرجستان برخلاف کشورهایی مانند ایالات متحده، مالیات فروش (Sales Tax) بهصورت جداگانه وجود ندارد. بهجای آن، دولت از مالیات بر ارزش افزوده (VAT) با نرخ ثابت ۱۸ درصد بر اغلب کالاها و خدمات استفاده میکند. بنابراین اگر بپرسید «مالیات فروش در گرجستان چقدر است؟»، پاسخ این است که مالیات مستقلی به این نام وجود ندارد و VAT جایگزین آن محسوب میشود. با این حال، در برخی موارد خاص — بهویژه در بخش خودرو و معاملات مرتبط با آن — نوعی مالیات مشابه فروش اعمال میشود. این ساختار ساده و یکپارچه باعث شفافیت بیشتر و سهولت در انجام معاملات برای کسبوکارها و خریداران شده است.
مالیات خرید و فروش ماشین در گرجستان
مالیات خرید و فروش خودرو در گرجستان یکی از موضوعاتی است که بیشترین پرسوجو را در میان خریداران و واردکنندگان دارد. گرجستان بهعنوان مرکز واردات و صادرات خودروهای دستدوم در منطقه شناخته میشود و قوانین مالیاتی آن در این زمینه ترکیبی از چند نوع عوارض است. هنگام خرید خودرو در گرجستان، خریدار معمولاً باید عوارض گمرکی، مالیات مصرف ویژه (Excise Tax) — که بر اساس حجم موتور، نوع سوخت و سن خودرو تعیین میشود — و همچنین مالیات بر ارزش افزوده (VAT) به میزان ۱۸ درصد در صورت خرید از نمایندگی پرداخت کند. بنابراین، چیزی بهنام «مالیات فروش خودرو» بهصورت جداگانه وجود ندارد، بلکه ترکیبی از مالیات بر ارزش افزوده و عوارض خاص خودرو است که بر قیمت نهایی خودرو تأثیر مستقیم میگذارد.
دستگاه چک مالیاتی در گرجستان
در گرجستان، اگر به رستوران یا فروشگاهی سر زده باشید، حتماً متوجه رسیدهایی با کد QR یا مهر مخصوص شدهاید. این بخشی از سیستم دستگاه چک مالیاتی (Tax Check Machine) است که دولت برای افزایش شفافیت مالیاتی و جلوگیری از گزارشدهی ناقص فروشها راهاندازی کرده است. در این سیستم، هر تراکنش بهصورت خودکار در سرویس درآمد گرجستان (Revenue Service) ثبت میشود، بهطوری که امکان فرار از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) به حداقل میرسد. برای مشتریان نیز این فرآیند به معنی تضمین اصالت خرید و اطمینان از صحت فاکتور است و در نهایت به ایجاد اقتصادی شفافتر و قابل اعتمادتر در کشور کمک میکند.
سوالات متداول مالیات در گرجستان
مالیات در گرجستان چقدر است؟
در گرجستان، مالیات بر درآمد ۲۰٪، برای کسبوکارهای کوچک فقط ۱٪، مالیات بر ارزش افزوده ۱۸٪ و مالیات بر دارایی تا ۱٪ است. این نرخهای پایین و ساده، گرجستان را به مقصدی محبوب برای کارآفرینان و مهاجران تبدیل کرده است.
آیا مالیات فروش در گرجستان 7% است؟
در گرجستان چیزی به نام «مالیات فروش» به سبک آمریکا وجود ندارد. بهجای آن، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) با نرخ ۱۸٪ بر اغلب کالاها و خدمات اعمال میشود. عدد ۷٪ مربوط به سیستم مالیاتی گرجستان نیست و معمولاً از تفاوت ساختار مالیاتی کشورها این اشتباه بهوجود میآید.